一说到负债，就会想到欠钱，记得小时候父母或是长辈常常告诉我们，人一辈子就怕欠别人的，所以说能不欠别人就不要欠别人，也因此在很多人的心目中“欠钱负债”就不是件好事。但真的是这样吗？
下面就通过三个步骤和大家分享，如何确认负债对我们到底是好还是不好？好的负债如何创造价值，以及要怎么样管理负债，才可以帮我们在创造价值的同时，也不会增加管理上的风险。这三个步骤分别是：用途确认、效益评估和偿还管理。
01
用途确认
负债，就是“向别人借钱”，或是“欠别人钱”。无论如何，负债一定都是有原因的，而这个原因就跟负债的用途和牵涉到的到底是好负债还是坏负债有很大的关系。
举个例子，如果是吃喝玩乐的钱不够了，甚至是赌博或其他“不事生产”的消费，造成必须去借钱而产生的负债，那么这种负债本身就只是负债，只会把你口袋里面的钱拿出去，而没有机会为你带来任何的好处，那么这样的欠钱肯定就不是件好事。可是如果在公司内部或者是个人向别人借钱，是为了从事“生产”，创造更大的价值呢？这个时候所产生的负债就是好负债。
一般而言，负债的产生和用途，主要有两种形式：
1、向别人借钱
不管是向父母兄弟、亲朋好友借钱，还是向金融机构或银行借钱，这种情况你一定会向对方说明你借钱的目的和用途。原因很简单，“有借有还，再借不难”。所以借给你钱的人，一定要了解你到底有没有还款的能力，而这个还款的能力跟你借钱的目的就有非常重要的关联。
尤其是企业或公司，负债的产生一般包含成立公司的启动资金，购买机器设备及原料的费用，或者是短期内支付相关的人事等运营成本。
但是这样的资金需求和借款，隐含了一个非常重要的关键，那就是未来可以“获利”。因为可以获利、可以赚钱，所以你借了钱之后，未来才有能力把这笔钱归还，而且除了偿还本金还可以支付相应的利息，这才是别人愿意借给你的基本逻辑。
1)抵押贷款：虽然你会说明资金的用途，告诉银行打算如何使用这笔钱，来创造未来的价值，但是如果没有足够好的“信用记录”让银行相信你未来真的有能力还得了这笔钱的本金和利息，那么这个时候，银行就会拿你的资产，如房子或车子，来当作抵押。
2)信用贷款：另外一种不需要抵押的借款方式，就是“信用贷款”。换句话说，金融机构不需要你任何的抵押资产，而是相信你未来的现金流量，可以支付银行借给你的本金还有利息。当然金融机构也是透过评估你过去的信用状况，还有未来的还款能力，才会做出这样的借款决定。
这也就是为什么会有人常说和银行往来得越多，而且每次都准时地还款，确实做到标准的“有借有还”，那么你的“信用等级”在银行里面就会是非常高的，而“再借不难”也就会是理所当然的事情。
如果你从来没有跟银行有任何的借款记录，在这种情况之下你就没有“信用累积”，等到银行要借钱给你的时候会更加谨慎小心地评估，甚至会要你提供相对应的抵押资产来作为保障。
这就再次说明“负债”不一定是坏事，只要“用途明确”“准时偿还”，反而是在不断地累积自己的信用，对于未来的借款速度和成本上会有更大的帮助。
2、欠别人钱
除了向别人借钱之外，另外一种负债的形式，就是欠别人的款项尚未偿还。
这种情况最常见的就是发生在当你和供货商交易之后，你是用“赊账”的方式去取得供货商的商品，换句话说，交易已经完成了，但是你还没有付给供货商货款，也就是“欠”着供货商的钱没还，这就形成了另一种负债。
在这种情况之下，一般和供货商都会在买卖合约当中签署所谓的“付款期限”。所以说当货款期限到了的时候，一定要把赊欠供货商的货款给付清，要不然就会造成信用违约，在这种情况之下供货商很可能下次就不会给你同样的赊账条件。
所以这种“欠别人钱”的形式，就是我们常说的“应付账款”，在本质上就是一种向供货商借钱的“负债融资”。而这种负债的用途非常明确，就是向供货商采购商品进行未来商业的经营，并期待经营的收入可以偿还给供货商货款。
因此如果常常积欠货款未还，导致供货商认为你的信用不好，或是你的经营状况越来越差，那么这样的赊账方式就不太容易成立了。
从上面的描述我们可以知道，在付款期限内的应付账款，本身也是一种“好负债”，那不仅仅代表你在供货商心目中的信用记录，也代表着你有良好的经营未来，更重要的是你可以透过晚一点支付货款，减少资金需求的压力，就可以用更少的自有资金为自己或公司创造更多的获益。
02
效益评估
从前面的负债用途确认，可以很清楚地了解，这个主要的用途是要确认你未来可以获取“效益”。因为有了效益，才可以还本金和利息。
所以负债管理的第二个步骤里，要关心的就是“效益评估”这件事情，也就是负债用途到底可以创造多大的效益？
真正的资产是要能够创造效益的东西，所以说既然负债是为了购置资产，那么所要评估的效益，当然就是“资产报酬率”。
例如，万元的资产，赚了10万元，那么资产报酬率就是10%，今天如果你向金融机构借了钱去购置这些资产，而利率只有5%，那么当你赚了钱再支付本金和利息之后，还有5%的盈余，这样的负债就是一种好负债。因为如果你没有这笔钱，你就不能做生意，但是因为你有了这笔负债，帮你做完生意之后，你不仅能够偿还借款，还能够有多余的利润，这就是一种好的负债能创造效益的最佳范例。（案例一）
同样的例子，如果当初你的借款利率高达15%，那么就算你赚了钱，你也没有办法偿付本金加上利息的费用。这种情况我通常叫作“饮鸩止渴”，就是看起来你有了钱可以做生意，但是你赚的利润却不及你所要支付的利息费用，那这种情况你的负债就不是一种好负债。（案例二）
03
偿还管理
当确认完用途，也理解了可能产生的效益，最后一个步骤就是要时时
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